国开北京《税收理论与实务》第三次形考作业（占形成性考核总成绩的25%）

如某员工2019年3月新入职本单位开始领工资，其5月份才首次向单位报送正在上幼儿园的4岁女儿相关信息。则5月份该员工可在本单位发工资时扣除的子女教育支出金额为多少？
2019年某人1月收入8000元，根据我国现行个人所得税法，其他扣除项有2000元，其月应纳税额为（）元
按照现行消费税制度规定，纳税人外购下列已税消费品可以从应税销售额中扣除的有（）
从其他工、商企业购进的已税消费品，用于继续生产应税消费品销售的，在计征消费税时，生产耗用的外购应税消费品的已纳消费税税款准予扣除。(判断题)
当货物为应税消费品时，其增值税的纳税人环节也是消费税的纳税环节。征收增值税的同时也应征收消费税。(判断题)
根据个人所得税法律制度的有关规定，下列各项中，不属于个人所得税应税项目的是（）
根据税法规定，下列说法不正确的是：
根据消费税的现行规定，下列车辆属于应税小汽车征税范围的是（）
根据消费税的有关规定，下列消费品中实行从量定额与从价定率相结合征税办法的是（）
关于消费税的税率，下列表述错误的是（）
甲企业为增值税一般纳税人，2008年4月接受某烟厂委托加工香烟，甲企业自行提供烟丝的成本为35000元，代垫辅助材料2000元，发生加工支出4000元；下列表述正确的是（）
假如某居民个人取得稿酬所得40000元，则这笔所得应预扣预缴税额
假如某居民个人取得劳务报酬所得2000元，预扣预缴应纳税所得额
进口货物作为完税价格的到岸价格包括( )
某化妆品厂受托加工一批高档化妆品，委托方提供原材料成本30000元，该厂收取加工费10000元、代垫辅助材料款5000元，该厂没有同类化妆品销售价格。该厂应代收代缴消费税（）元。（以上款项均不含增值税，消费税税率15%）
某酒厂2009年12月份生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%。该厂当月应缴纳的消费税为（）
某酒厂为一般纳税人，本月向一小规模纳税人销售果酒500公斤，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元，计算此业务应纳消费税税额为（）
某酒厂主要生产白酒和其它酒，现将白酒和药酒各一斤组装套装，白酒80元/斤，药酒100元/斤，组装套装每套不含税价格为200元，则每套应纳消费税额为（）
某啤酒厂自产啤酒20吨，赠送某啤酒节，每吨啤酒成本1000元，无同类产品售价，则应纳消费税为：
某汽车厂为增值税一般纳税人，主要生产小汽车和商用小客车，小汽车不含税出厂价为12.5万元/辆，小客车不含税出厂价为6.8/辆万元。5月发生如下业务：本月销售小汽车8600辆，3辆作为广告样品；销售小客车576辆，将本厂生产的10辆小客车移送改装分厂，将其改装为救护车。该企业上述业务应纳消费税（）万元。（本题中小汽车消费税税率为3%，小客车消费税税率为5%）
某日化厂将某品牌的高档化妆品与护肤品组成成套化妆品，其中，高档化妆品的生产成本190元／套，护肤品的生产成本50元／套。2016年3月将100套成套化妆品分给职工作奖励。该日化厂上述业务应纳消费税（）元。（高档化妆品成本利润率为5%，消费税税率为15%）
某日化企业为增值税一股纳税人，2008年8月进口一批化妆品作原材料，进口增值税20.4万元，进口消费税36万元，本月生产领用进口化妆品的80%，另向某大型商场销售化妆品，增值税专用发票上注明金额248万元，则该企业2008年8月应纳消费税额为（）（化妆品税率为30%）
某外国人2007年2月12日来华工作，2008年2月15日回国，2008年3月2日返回中国，2008年11月15日至2008年11月30日期间，因工作需要去了日本，2008年12月1日返回中国，后于2009年11月20日离华回国，则该纳税人（）
纳税人除委托个体经营者加工应税消费品一律于委托方收回后在委托方所在地缴纳消费税外，其余的委托加工应税消费品均由受托方在向委托方交货时代收代缴消费税。(判断题)
纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的，应按（）
如果一员工2019年3月份向单位首次报送其正在上幼儿园的女儿相关信息，且女儿3月份刚满3周岁，则可以扣除子女教育支出支出仅为1000元。
如某员工2019年3月份向单位首次报送其正在上幼儿园的4岁女儿相关信息。则3月份该员工可在本单位发工资时扣除子女教育支出3000元（1000元/月×3个月）。
委托个体经营者加工应税消费品，其消费税的纳税义务人应当是（）
委托加工应税消费品消费税的组成计税价格中应包括的项目有（）
我国的居民纳税人，按个人所得税法规定，其来源于中国境内和境外的所得，应当合并计算应纳税额。(判断题)
我国现行消费税法规定，委托加工的应税消费品仅指（）
误餐补助属于工资薪金所得。(判断题)
下列单位中属于消费税纳税人的（）
下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是（）
下列行为中，既缴纳增值税又缴纳消费税的有（）
下列环节既征消费税又征增值税的有（）
下列经营者中，属于消费税纳税人的是（）
下列属于非居民纳税人的自然人有（）
下列外购已税消费品连续生产应税消费品销售时，准予扣除外购已纳消费税的有（）
下列项目中，在计算应纳个人所得税时允许在税前扣除一部分费用的是（）
下列项目中征收消费税的有（）
下列消费品中，（）在零售环节征收消费税
消费税不同应税产品的纳税环节包括（）
依据消费税的规定，下列应税消费品中，准予扣除外购已纳消费税的有（）
依据消费税的有关规定，下列行为中应缴纳消费税的是（）
依据消费税的有关规定，下列消费品中，准予扣除已纳消费税的是（）
应税消费品征收消费税的，其税基含有增值税；应税消费品征收增值税的，其税基不含有消费税。(判断题)
在现行消费税的征税范围中，除卷烟、白酒外，其他一律不得采用从价定率和从量定额相结合的混合计税方法。(判断题)
赵某于2019年1月外出参加营业性演出，一次取得劳务报酬60000元。计算其应缴纳的个人所得税